干货:全面解析亚马逊VCS增值税发票要求与问题

最近许多卖家小伙伴们都有收到这份来自亚马逊的邮箱,提示要上传发票,如果没有遵守Amazon Business发票开具政策,可能会导致帐户禁售。                      怎么办       别着急,小编今天就和大家聊聊“Am...

最近许多卖家小伙伴们都有收到这份来自亚马逊的邮箱,提示要上传发票,如果没有遵守Amazon Business发票开具政策,可能会导致帐户禁售。
               
       怎么办!
       别着急,小编今天就和大家聊聊“Amazon Business开具发票的事”


亚马逊发票开具政策                

Amazon Business发票开具政策于2020年3月20日更新后,在确认每个订单发货后的一个工作日,所有卖家均需要针对此订单向Amazon Business买家提供正确的,合法有效的增值税发票/贷记单/收据。不再允许通过站内信发送发票给企业买家。               

          

Amazon Business发票政策要点详解:                

• 适用于所有卖家,无论卖家是否开通Amazon Business业务                

• 需要对企业买家的订单开具发票                

• 遵守订单发货后的一个工作日内主动提供发票给企业买家                

• 免税卖家必须提供收据                

• 退货需要提供贷记单                

          

 

什么是VCS                

                  

VCS(VAT Calculation Service), 即亚马逊增值税计算服务,是在亚马逊欧洲/欧盟商城上销售的商品计算28个欧盟(EU)成员国中的税费,生成发票和使用亚马逊发票格式的集成工具,激活后卖家可以享受到其徽章的引流和增值税自动开票的益处。
                   

卖家可以通过“亚马逊增值税计算服务”来获取自动向买家提供发票以及贷记单。            

                   

 

什么是贷记单                               

贷记单是对所销售商品原始发票                        

的更正凭证。                                            

需要提供贷记单的常见情况有:
                       

• 发票开具后,您同意给买家提供                        

    折扣或降价                        

• 买家退货并且买家应得到全部或                        

    部分退款                          

            

Amazon Business买家退货的                

贷记单必须在退货确认后的一个                

工作日内提供。                

 

B2B与B2C及含税发票与不含税发票                

含税率的发票适用于    

B2B

• 卖家和买家都在意/法/西有实体企业

• 企业买家的VAT税号并没有在VIES系统中生效,而是当地的VAT税号                 

B2C

• 买家是消费者,不是企业客户

         

零税率发票适用于(B2B交易VAT=0税率的几种情况)            


           

第一种:欧盟跨境B2B交易,根据欧盟增值税法规的要求,所有在欧盟内的跨境企业B2B的交易都需按照0税率的发票去执行。并且从2020年1月1日起,买家必须提供除发货国家/地区以外的其国家/地区的欧盟增值税税号(在VIES中有效),相关跨境商品供应交易才能享受免增值税服务/零税率。所以0税率发票只适用于企业之间。

第二种:意法西非居国内反向征税,对于B2B之间的交易订单将适用“非居民国内反征税交易”,买家在发生增值税相关交易的国家/地区注册并确立增值税,且卖家仅在该国家/地区注册增值税(但未确立增值税)。                    

第三种:中国自发货到欧盟国家的B2B交易

第四种:英国国内零税率商品的B2B交易

非居民国内反向征税                    

当欧盟增值税制度于1993年针对单一市场推出而进行                

改革时,就建立了反向征税机制,以帮助简化27个成                

员国的增值税报告。简单来说,反向征税会将增值税                

交易记录的责任从该商品或服务的卖家转移给买家。                

反向征税机制仅限B2B订单的交易。                


               

实施国内反向征税机制的国家/地区有法国、意大利、西班牙、荷兰和比利时。                


               

反向增值税需要满足以下条件:                

卖家需要保证在意/ 法/西没有办事处(无实体);发货情况是发货国=收货国(例:意大利—意大利);而                

买家必须有实体,在VIES能够查询到状态为有效的税号,才能开零税率发票。                


               

非居民国内反向征税交易例子:增值税税率 = 0%(非居民国内反向征税额)


               

不含增值税商品价格的计算:€12.00 / (1+0.20) = €10.00(计算国内反向征税额的基本价格)。     

最终含增值税(含适用增值税)的商品价格计算:€10.00 * (1 + 0.00) = €10.00


Amazon Business发票政策                

在什么情况下需要开具发票                

              

• 对于来自企业买家的订单,卖家需要开具发票,无论您是B2B交易还是B2C交易。            

• 对于来自非企业买家的订单,目前并不强制性要求上传发票。如果在客户指定要求的情况下,可提供发票。            


如何开发票                    

 开票具体步骤:                        

在卖家平台【Help】>【账户设置】                        

>【参考】>【计划政策】                        

> 【Amazon Business发票开具政策】                        

中找到详细指引哦~                        


                       

欧盟增值税指令,有效的增值税发票必须                        

包含的信息:                        

发票基本信息(发票号、出票日期、订单日期)                        

卖家信息(法定名称、地址、VAT税号)                        

买家信息(法定名称、地址、VAT税号)                        

交易详情(商品数量、商品描述)                        

交易金额明细(税率、税金、不含税单价、含税总价)                        

备注信息等(特殊情况如适用)                        


合规发票示例                        

              不同于收据,除了基础信息,在增值税发票上还会显示税率情况一系列明细,并且会标明明确豁免增值税的条规。此发票只适用于B2B之间的交易并符合条件的卖家。
                               

FAQ-常见问题解答                        

             Q1:注册并使用亚马逊增值税计算服务是否支付费用?不需要,亚马逊增值税计算服务是免费的。
               Q2:亚马逊增值税计算服务能在哪些国家适用?亚马逊增值税计算服务仅支持在亚马逊欧洲/欧盟商城上销售的商品计算在 28个欧盟(EU)成员国中应缴纳的增值税,不会计算在欧盟以外的国家/地区应缴纳的增值税。
               Q3:上传的是增值税发票还是形式发票?
               增值税发票,如果是中国自发货到欧盟国家的B2B交易,需要上传收据。                
               Q4:周五下午发货的订单,我要什么时候上传发票?发货后一个工作日内上传,即下周一结束之前上传即可。             
Q5:如果一个订单被拆开发货,我该怎么提供发票?
               如果订单被拆分成多个订单进行配送,请在每个配送订单确定发货后的一个工作日内,为该配送订单上传发票。

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